為加強公司信用風險管理，合理利用公司對外授信資源，規(guī)范交易對象風險評估、應收、預付賬款管理行為，控制壞賬發(fā)生，提高信用風險管理能力,保證資金周轉安全, 促進業(yè)務健康發(fā)展，從2012年開始，宜春鉭鈮礦有限公司(以下簡稱“宜春鉭鈮礦”)引入鄧百氏咨詢管理系統(tǒng)，在內部全面推行信用風險管理體系建設工作，立足于風險管控現狀，從信用風險預算、信用風險評估以及信用風險控制方面，加大管理力度，做到事前防范、事中控制、事后評估和跟蹤的動態(tài)三段式控制鏈管理。經過不斷探索完善，逐漸形成了具有自身特色的信用風險內部管控體系，有效杜絕重大經營風險的發(fā)生，保障了企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
近日，宜春鉭鈮礦被中國有色金屬工業(yè)協(xié)會授予“全國有色金屬行業(yè)AAA級信用企業(yè)”稱號。
強化組織保障
宜春鉭鈮礦組織成立了由該公司總經理為組長，各部室責任人為成員的宜春鉭鈮礦有限公司風險管理委員會，全面負責組織制定信用風險管理相關制度，審核評估客戶供應商的信用資質情況，嚴格監(jiān)督和執(zhí)行年度應收賬款、預付貨款信用預算，審批客戶供應商的臨時授信申請和額度等工作。
該委員會下設營銷管理、預算和財務管理、生產管理、投資決策管理、審計監(jiān)督管理、人力資源管理六個風險管理小組，負責本專業(yè)風險識別、評估的管理。建立風險管理制度、管理體系、管理流程、預警機制和風險報告制度，提出防范措施并每季度向公司全面風險管理委員會報告風險管理工作情況，全面推進企業(yè)風險控制工作。
完善制度體系
宜春鉭鈮礦相繼組織制定《宜春鉭鈮礦有限公司信用風險管理暫行辦法》等信用風險管理制度。聘請?zhí)旖」馊A咨詢有限公司對現有303個制度進行全面梳理，匯總整合內控制度86項、歸納內控模塊18個，形成《宜春鉭鈮礦有限公司內部控制制度匯編》，為進一步加強信用風險管理提供有力保障。
強化合同管理
宜春鉭鈮礦嚴格執(zhí)行《宜春鉭鈮礦有限公司合同管理制度》，合同管理按照歸口管理原則，將合同管理工作貫穿合同的制定、修改、審查、簽訂、履行、變更、解除、保管等各個環(huán)節(jié)，嚴格審查合同流程、審批權限和有關審核標準，確保合同管理工作到位。
開展信用評估
宜春鉭鈮礦按照信用風險管理流程，利用RIM鄧百氏咨詢管理系統(tǒng)定期組織對客戶及供應商進行信用評估。
一是確定信用評估指標。收集客戶、供應商信用風險特征，確定客戶供應商評估模型，客戶模型指標16個（上年貨款回籠率、注冊資金等）；供應商模型指標19個（產品質量、售后服務等）。二是確定信用等級。設定等級劃分標準，將客戶、供應商分為A、B、C、D四個信用等級。三是確定信用額度和賬期天數。
落實風險管控
一是嚴格貫徹客戶和供應商占用額度不得超過授信額度的剛性要求，嚴格超授信發(fā)貨、嚴格超授信預付。
二是提升管控能力。對產品定價、合同簽訂執(zhí)行，以及訂單下達、發(fā)貨環(huán)節(jié)、結算開票、貨款催收等各個方面均進行信用風險控制，做到事前防范、事中控制、事后評估和跟蹤的動態(tài)三段式控制鏈管理。強化依法審核，實施價格管理，實施紅線預警機制，綜合客戶來款、提貨申請、發(fā)貨完成和結算情況等信息，建立信用風險管理臺賬，實時對授信客戶進行全方面跟蹤、監(jiān)督、控制對超欠情況運用紅線預警的形式提示業(yè)務部門采取風險防控措施，有效防范了企業(yè)的經營風險。
三是嚴格執(zhí)行信用風險管理政策和制度，密切關注客戶供應商經營情況，動態(tài)了解其真實財務狀況。
四是嚴格執(zhí)行“八個嚴禁”要求：嚴禁超授信無授信發(fā)貨和預付嚴禁開展無商品實物和無貨權流轉業(yè)務；嚴禁對外業(yè)務不簽合同和擅自簽訂或修改合同；嚴禁期貨投機；嚴禁各類融資性貿易；嚴禁對外擔保；嚴禁謊報瞞報風險敞口信息；嚴禁各種不規(guī)范的財務支出。
實施債權保障
一是授信額度原則上不超過注冊資本，即使其提供債權保障措施，包括但不限于信用保險、資產抵押、質押、保證等，原則上也不得超過其注冊資本總額。
二是對民企授信超過100萬元、國企授信超過500萬元的，以及授信額度超過其注冊資本40%的，必須要求其提供債權保障措施，并按法定程序辦理登記或備案等法定手續(xù)。
加強應收管理
一是進一步加強應收預付賬款管理。所有產品國內銷售原則上必須直銷，對超過授信期限或逾期的客戶供應商要落實“四定”措施，積極開展催收工作，在必要時及時采取保全措施或訴訟行為，保障公司資金安全。
二是進一步完善客戶供應商“黑名單”制度，嚴禁與列入供應商、客戶“黑名單”的企業(yè)及其關聯企業(yè)發(fā)生業(yè)務交易。每季度末匯總供應商、客戶“黑名單”情況，做到信息資料實時更新。
依法追究責任
凡是因超授信、無授信發(fā)貨與付款引發(fā)信用風險事件，追究業(yè)務部門、財務部門、風控部門等相關責任人及領導人員經濟和法律責任；凡是因賬目不清引發(fā)發(fā)貨或預付款信用風險事件，追究業(yè)務部門、財務部門相關責任人員經濟和法律責任；凡是因個人感情、友情引發(fā)信用風險事件，追究相關人員經濟和法律責任；凡是違反合同管理相關規(guī)定，違規(guī)簽訂合同、變更合同等造成經濟損失，追究相關人員經濟和法律責任；凡是違反公司制度、黨紀國法造成經濟損失，將按公司制度、黨紀國法等相關規(guī)定追究相關人員責任。
|
